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Agente inscrito, CPA o abogado de impuestos
La respuesta corta
Solo los agentes inscritos, los contadores públicos autorizados (CPA) y los abogados tienen derechos ilimitados para representarlo ante el IRS, según la página del IRS sobre credenciales. Cualquiera de los tres puede encargarse de un plan de pagos, un ofrecimiento de transacción o una apelación de cobro, así que la mejor opción depende más de su caso que del título. Verifique a la persona en el directorio del IRS de preparadores con credenciales y otorgue autorización solo con el Formulario 2848.
Agente inscrito, CPA o abogado
| Agente inscrito (EA) | Contador público autorizado (CPA) | Abogado | |
|---|---|---|---|
| Quién otorga la licencia | El IRS, después de una revisión de idoneidad y un examen de tres partes | Una junta estatal de contabilidad (o D.C. o un territorio de EE. UU.) | Un tribunal estatal o quien este designe, como el colegio de abogados |
| Derechos ante el IRS | Representación ilimitada | Representación ilimitada | Representación ilimitada |
| Cómo verificar | Directorio del IRS | Directorio del IRS o la junta estatal | Directorio del IRS, el colegio de abogados o el tribunal estatal |
La licencia de un agente inscrito cubre asuntos tributarios. La licencia de un CPA también cubre trabajo de contabilidad, lo que puede ayudar cuando hay que reconstruir los registros de un negocio antes de que el IRS revise una solicitud. Un abogado es el profesional a quien consultar cuando un asunto podría terminar en un tribunal o implicar un posible riesgo penal.
Los preparadores del Programa Anual de la Temporada de Declaraciones del IRS solo pueden representar a clientes cuyas declaraciones prepararon, y nunca en apelaciones ni en asuntos de cobro. Quienes solo tienen un PTIN (número de identificación de preparador) no tienen autoridad para representar a clientes por declaraciones preparadas después de 2015.
Cómo verificar a un profesional
- Pida el nombre legal completo de la persona, su credencial y el estado que le dio la licencia.
- Busque en el directorio del IRS. Incluye abogados, CPA y agentes inscritos con un PTIN vigente, además de participantes del Programa Anual de la Temporada de Declaraciones.
- Si es CPA, confirme la licencia con la junta de contabilidad del estado que la emitió. Si es abogado, confirme su admisión con el colegio de abogados o el tribunal de ese estado.
- Asegúrese de que la persona que verificó sea la que firmará el Formulario 2848 y trabajará en su caso.
El Formulario 2848, el poder legal
El Formulario 2848, Poder Legal y Declaración del Representante, permite que una persona autorizada para ejercer ante el IRS lo represente y vea su información tributaria confidencial. Un estudiante que trabaje en una Clínica para Contribuyentes de Bajos Ingresos calificada también puede representarlo con una autorización especial del Servicio del Defensor del Contribuyente. Un profesional puede enviar la autorización a su cuenta en línea del IRS, donde usted la revisa y la firma electrónicamente. Antes de firmar, confirme que el formulario nombra a la persona que verificó y solo los años y asuntos tributarios que acordaron, y guarde una copia.
Preguntas antes de contratar
- ¿Cuál es su credencial y en qué estado tiene licencia?
- ¿Firmará usted el Formulario 2848 y llevará mi caso personalmente, o lo hará otra persona?
- ¿Con qué frecuencia atiende casos de cobro del IRS como el mío?
- ¿Qué opción del IRS piensa solicitar y por qué? ¿Podría solicitarla yo mismo?
- ¿Cuál es el costo total, qué pago antes de cualquier resultado y cuál es la política de reembolso?
- ¿Cómo me mantendrá informado, y recibiré copias de todo lo que envíe al IRS?
Las respuestas vagas, o un resultado prometido antes de revisar sus finanzas, son señales de alerta; vea las páginas de señales de estafa y de honorarios. El IRS también publica su propia guía para elegir a un profesional de impuestos.
Preguntas frecuentes
¿Quién puede representarme ante el IRS?
Los agentes inscritos, los CPA y los abogados tienen derechos ilimitados de representación ante el IRS. Los preparadores del Programa Anual de la Temporada de Declaraciones tienen derechos limitados que no incluyen el cobro, y quienes solo tienen un PTIN no pueden representarlo.
¿Qué diferencia hay entre un agente inscrito y un CPA?
El agente inscrito recibe su licencia del IRS y esa licencia cubre asuntos tributarios, mientras que el CPA recibe su licencia de una junta estatal de contabilidad y esa licencia también cubre trabajo de contabilidad. Ambos tienen derechos ilimitados de representación ante el IRS.
¿Necesito un abogado tributario para una deuda con el IRS?
No necesariamente, porque los agentes inscritos y los CPA tienen los mismos derechos de representación ante el IRS. Un abogado es el profesional a quien consultar cuando un asunto podría llegar a un tribunal o implicar un posible riesgo penal.
¿Para qué sirve el Formulario 2848?
El Formulario 2848 autoriza a una persona habilitada para ejercer ante el IRS a representarlo y a ver su información tributaria confidencial para los años y asuntos que indica el formulario.
¿Cómo verifico la credencial de un profesional de impuestos?
Busque su nombre en el directorio del IRS de preparadores con credenciales, y luego confirme la licencia de un CPA con la junta estatal de contabilidad o la admisión de un abogado con el colegio de abogados o el tribunal estatal.