Tax Relief AnswersGravamen fiscal federal
La respuesta corta
El gravamen fiscal federal es el derecho legal del gobierno sobre todo lo que usted posee, incluida la propiedad que adquiera después, y surge de forma automática cuando el IRS tasa un impuesto, le envía una factura y usted no la paga a tiempo. El gravamen por sí solo no le quita nada; eso lo hace el embargo. El IRS libera el gravamen dentro de los 30 días siguientes al pago total, y un Aviso de Gravamen Fiscal Federal ya presentado puede retirarse antes si usted debe $25,000 o menos y establece un plan de pagos con débito directo, según la página del IRS sobre gravámenes.
Gravamen frente a embargo
El gravamen existe aunque no se presente nada. Lo que la gente suele llamar "me pusieron un gravamen" es el Aviso de Gravamen Fiscal Federal, un documento público que el IRS presenta ante el condado o el estado para avisar a otros acreedores que el gobierno tiene un derecho antes que ellos. El IRS presentó 214,099 de esos avisos en el año fiscal 2025, frente a 515,247 en el año fiscal 2015, según el Libro de datos del IRS. El embargo es distinto: toma su salario o el saldo de su cuenta. Vea embargo de salario y embargo bancario.
Cuatro maneras de que el gravamen deje de afectarle
| Opción | Qué hace | Condición principal | Formulario o publicación del IRS |
|---|---|---|---|
| Liberación | Termina el gravamen | Pagar el total; el IRS libera dentro de 30 días | Automática después del pago |
| Retiro | Elimina el aviso público como si no se hubiera presentado; la deuda sigue | Plan de pagos con débito directo, saldo de $25,000 o menos, el plan paga el total en 60 meses o antes de que venza el plazo de cobro, tres pagos consecutivos por débito directo hechos, todas las declaraciones presentadas; o el gravamen ya fue liberado y usted ha cumplido por 3 años | Formulario 12277 |
| Exención (discharge) | Quita el gravamen de una propiedad específica, por ejemplo una casa que vende | Depende de la disposición del Código de Impuestos Internos que aplique a su venta | Publicación 783 |
| Subordinación | Permite que otro acreedor pase delante del IRS, lo que puede hacer posible un refinanciamiento | El IRS debe quedar en mejor posición, por ejemplo porque el préstamo nuevo le paga algo | Publicación 784 |
Si debe más de $25,000, la página del IRS indica que puede bajar el saldo a $25,000 antes de pedir el retiro bajo la regla del débito directo.
Pasos
- Lea el aviso. El Aviso de Gravamen Fiscal Federal enumera los años y los montos tasados. Confirme que coincidan con la transcripción de su cuenta.
- Si puede pagar el total, hágalo; la liberación llega dentro de 30 días, y puede pedir el certificado de liberación si no llega.
- Si no puede pagar el total pero debe $25,000 o menos, solicite el plan de pagos del propio IRS con débito directo, haga tres pagos y luego envíe el Formulario 12277 para pedir el retiro.
- Si va a vender o refinanciar una propiedad, pida al Grupo Asesor de Cobro del IRS una exención (Publicación 783) o una subordinación (Publicación 784) antes del cierre. Cuente con semanas, no días.
- Si cree que el gravamen se presentó por error, o que no le enviaron los avisos requeridos, pida una audiencia de debido proceso de cobro dentro de los 30 días del aviso de gravamen, con el Formulario 12153.
- Para preguntas rutinarias sobre gravámenes, el IRS indica su Operación Centralizada de Gravámenes al 800-913-6050.
Lo que el gravamen no hace
No toma dinero ni propiedad; para eso hace falta un embargo. No desaparece en la bancarrota en todos los casos: el IRS indica que la deuda, el gravamen y el aviso pueden continuar después de la bancarrota. No le impide vender una propiedad, pero el derecho del IRS debe resolverse en el cierre. Y el retiro no cancela lo que debe; el IRS dice que usted sigue siendo responsable del saldo.
Errores comunes
- Pagar primero a otro acreedor creyendo que el gravamen es "solo un registro". El gravamen también se aplica a bienes futuros, incluidos un reembolso o una herencia.
- Esperar hasta la semana del refinanciamiento para pedir la subordinación.
- Suponer que un prestamista no lo encontrará. La página del IRS señala que, una vez presentado el aviso, puede limitar su acceso al crédito, porque el aviso es un registro público.
La solicitud de retiro del gravamen es un formulario de dos páginas. Si su ingreso está dentro de los límites de una Clínica para Contribuyentes de Bajos Ingresos, la clínica puede encargarse de los trámites de exención o subordinación gratis o por una tarifa pequeña; de lo contrario, puede hacerlo un profesional con licencia (agente inscrito, CPA o abogado).
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la diferencia entre un gravamen y un embargo?
El gravamen es el derecho legal del gobierno sobre su propiedad para asegurar una deuda; el embargo toma la propiedad de verdad. El IRS indica que un gravamen no es un embargo.
¿Cómo logro que quiten un gravamen fiscal federal?
Pague el total y el IRS lo libera dentro de 30 días, o, si debe $25,000 o menos, establezca un plan de pagos con débito directo, haga tres pagos y pida el retiro del aviso con el Formulario 12277.
¿Puedo vender mi casa con un gravamen fiscal federal?
Sí, pero el derecho del IRS debe atenderse en el cierre, por lo general pagando con el producto de la venta o pidiendo una exención bajo la Publicación 783.
¿El gravamen fiscal federal vence?
El gravamen está ligado a la deuda, que el IRS tiene en general 10 años desde la tasación para cobrar; cuando el plazo de cobro termina, el gravamen deja de ser exigible.