Tax Relief AnswersTrabajador independiente atrasado con los impuestos
La respuesta corta
Cuando usted trabaja por cuenta propia, nadie le retiene impuestos, así que debe el impuesto sobre la renta más el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, del 15.3% de sus ganancias netas, según la página del IRS sobre ese impuesto. El IRS espera que pague durante el año con pagos estimados del Formulario 1040-ES si espera deber $1,000 o más, según su página de impuestos estimados. Si ya está atrasado, los mismos planes de pago del IRS que usan los empleados están disponibles para usted.
Los impuestos y las cifras clave
| Concepto | Cifra | Fuente |
|---|---|---|
| Tasa del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia | 15.3%: 12.4% para el Seguro Social más 2.9% para Medicare | Página del IRS sobre el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia |
| Cuándo debe ese impuesto | Ganancias netas del trabajo por cuenta propia de $400 o más | La misma |
| Formulario para calcularlo | Anexo SE (Schedule SE) | La misma |
| Deducción | La parte equivalente a la del empleador de ese impuesto, al calcular el ingreso bruto ajustado | La misma |
| Cuándo se exigen pagos estimados | Espera deber $1,000 o más al presentar su declaración | Página del IRS de impuestos estimados |
| Formulario para los pagos estimados | Formulario 1040-ES | La misma |
| Periodos de pago | Cuatro al año, cada uno con su propia fecha de vencimiento | La misma |
| Forma habitual de evitar la multa por pago insuficiente | Pagar al menos el 90% del impuesto de este año o el 100% del impuesto de la declaración del año pasado, lo que sea menor | La misma |
Cómo crece el saldo
Si omite pagos estimados, el IRS puede cobrar una multa por pago insuficiente del impuesto estimado. Si presenta tarde, la multa por no presentar es del 5% del impuesto adeudado por mes, hasta el 25%, según la página del IRS sobre la multa por no presentar (en inglés). Si paga tarde, la multa por no pagar es del 0.5% por mes, hasta el 25%, y baja al 0.25% mientras un plan de pagos aprobado esté vigente si presentó a tiempo, según la página del IRS sobre la multa por incumplimiento de pago. El interés para personas físicas es del 7% anual para el trimestre que empieza el 1 de octubre de 2026, compuesto diariamente, según la página del IRS sobre intereses (en inglés).
Pasos
- Presente primero todas las declaraciones que falten, aunque no pueda pagar. Presentar evita que siga creciendo la multa más alta, la de no presentar. Vea declaraciones no presentadas.
- Calcule el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia en el Anexo SE de cada año, y tome la deducción por la parte equivalente a la del empleador.
- Sume el saldo total, con multas e intereses, desde su cuenta en línea del IRS o sus avisos más recientes.
- Si debe $50,000 o menos, pida un plan de pagos en línea; un plan a corto plazo de hasta 180 días no tiene cuota de apertura, y un plan a largo plazo con débito directo cuesta $29 en línea, a octubre de 2026.
- Empiece al mismo tiempo los pagos del Formulario 1040-ES del año en curso. Un nuevo saldo sin pagar puede cancelar un plan de pagos.
- Pregunte por la reducción de multas por primera vez si sus 3 años anteriores se presentaron y pagaron sin multas.
Errores comunes
- Ignorar ingresos pequeños de un trabajo extra. Ganancias netas del trabajo por cuenta propia de $400 o más significan que debe ese impuesto.
- Dejar de hacer pagos estimados para pagar el saldo viejo. Así termina el año con dos saldos en lugar de uno.
- Solicitar un ofrecimiento de transacción con los pagos estimados del año en curso sin hacer. La página del IRS sobre el ofrecimiento de transacción exige hacer los pagos estimados requeridos para poder calificar.
Los trabajadores por cuenta propia con ingresos en o por debajo del 250% de las pautas federales de pobreza pueden recibir ayuda gratuita de una Clínica para Contribuyentes de Bajos Ingresos. Si tiene las cuentas atrasadas por varios años, un profesional con licencia (agente inscrito, CPA o abogado) puede preparar las declaraciones; pida la cuota por escrito antes de contratar a alguien.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la tasa del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia?
El IRS indica que la tasa es del 15.3%: 12.4% para el Seguro Social y 2.9% para Medicare.
¿Tengo que hacer pagos de impuestos estimados?
El IRS dice que las personas físicas, incluidos los dueños únicos de negocios, por lo general deben hacer pagos estimados si esperan deber $1,000 o más al presentar. Se usa el Formulario 1040-ES.
¿Puedo obtener un plan de pagos del IRS si trabajo por cuenta propia?
Sí. Las personas que deben $50,000 o menos entre impuesto, multas e intereses y tienen presentadas todas las declaraciones requeridas pueden pedir en línea un plan a largo plazo.
¿Cómo evito la multa por impuesto estimado el próximo año?
El IRS dice que por lo general la evita si paga al menos el 90% del impuesto del año en curso o el 100% del impuesto de la declaración del año pasado, lo que sea menor.