Tax Relief AnswersAyuda con deudas de impuestos en Tennessee
La respuesta corta
Tennessee no cobra impuesto sobre el salario. Su Hall income tax, que solo se aplicaba a intereses y dividendos, se derogó para los periodos que empiezan el 1 de enero de 2021 o después, según el Tennessee Department of Revenue (Departamento de Ingresos de Tennessee), así que la deuda de impuesto sobre la renta de una persona casi siempre es con el IRS, y aplican las opciones federales. Lo que más se suele deber al estado son impuestos de negocios, como el de ventas y uso, el de franquicia e impuestos especiales ("franchise and excise"), el impuesto de negocios y el impuesto de privilegio profesional. La Publicación 4134 del IRS (Rev. 1-2026) incluye una clínica en Tennessee, en Oak Ridge.
Federal o estatal: a quién contactar para qué
| Lo que debe | A quién contactar | Opciones principales |
|---|---|---|
| Impuesto federal sobre la renta, impuesto de trabajo por cuenta propia, multas del IRS | IRS | Plan de pagos, ofrecimiento de transacción, estado no cobrable actualmente, alivio de multas |
| Impuestos sobre ventas y uso, franquicia e impuestos especiales, negocios y privilegio profesional | Tennessee Department of Revenue (tn.gov/revenue), (615) 741-7071 o (844) 729-8689 | Plan de pagos a plazos por TNTAP, ofrecimiento de transacción |
| Impuesto estatal sobre el salario | Nadie | Tennessee no lo tiene; el Hall income tax se derogó a partir de 2021 |
Si la deuda es federal
Las opciones del IRS son iguales en todos los estados, así que esta página no las repite: el plan de pagos del IRS, el ofrecimiento de transacción, el estado no cobrable actualmente y la reducción de multas por primera vez. Cada una de esas páginas explica las reglas, cuotas y fechas actuales del IRS. El gravamen federal sigue sus propias reglas; vea el gravamen fiscal federal y gravamen o embargo. Puede pedir cada opción directamente al IRS.
Qué impuestos de Tennessee se deben en su lugar
La página del Departamento sobre el Hall income tax (en inglés) dice que ese impuesto solo se aplicaba a los intereses de bonos y pagarés y a los dividendos de acciones, y que se derogó para los periodos que empiezan el 1 de enero de 2021 o después. La página del Departamento sobre deudas de impuestos (en inglés) enumera los impuestos que se pagan por el portal Tennessee Taxpayer Access Point (TNTAP), entre ellos el de ventas y uso, el impuesto de negocios, el de franquicia e impuestos especiales y el de privilegio profesional.
Si la deuda es con el Departamento de Ingresos de Tennessee
La misma página describe el plan de pagos a plazos del Departamento, a noviembre de 2026:
| Regla | Lo que dice el Departamento |
|---|---|
| Cómo pedirlo | En línea por TNTAP, que indica de inmediato si puede obtener un plan en línea, o enviando la solicitud en papel por correo electrónico |
| Duración | De 2 a 60 meses |
| Mínimo | Un pago mensual de $50 o más, sobre una deuda total de al menos $300 |
| Forma de pago | Débito automático de una cuenta bancaria |
| Planes repetidos | Quien tuvo dos o más planes en los dos años anteriores debe dar un pago inicial del 25% |
| Facturas nuevas | Deben presentarse y pagarse a tiempo; no se añaden a un plan existente |
Si el plan se cancela, toda la deuda vence en ese momento y lo que quede sin resolver pasa a cobros de inmediato. Las preguntas sobre planes van a Payment.Plan@tn.gov, al (615) 741-4200 o al (833) 977-1750. El Departamento también acepta solicitudes de ofrecimiento de transacción de quienes califiquen por una incapacidad de pago comprobable; solicitarlo no detiene el cobro.
Gravámenes de impuestos en Tennessee
La solicitud de acuerdo de pagos del Departamento (en inglés, Rev. 7-16) indica que, según T.C.A. § 67-1-1401 y siguientes, el Departamento presentará gravámenes contra el contribuyente, el negocio y cualquier garante personal del acuerdo.
Clínicas gratuitas para contribuyentes de bajos ingresos en Tennessee
Las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos (LITC, por sus siglas en inglés) son organizaciones independientes, con subvenciones del IRS, que representan a personas en disputas con el IRS gratis o por una cuota pequeña. Según la Publicación 4134SP del IRS (Rev. 1-2026), atienden en general a personas cuyos ingresos no superan el 250% de las pautas federales de pobreza. La publicación las describe como ayuda para disputas con el IRS, así que no son la vía para una deuda estatal. Estas son las clínicas de Tennessee; la ciudad es la oficina principal y muchas atienden un área más amplia.
| Ciudad | Clínica |
|---|---|
| Oak Ridge | Tennessee Taxpayer Project |
La publicación da el teléfono y los idiomas de cada clínica; la página de LITC del Servicio del Defensor del Contribuyente tiene el buscador actualizado.
Oficinas del Servicio del Defensor del Contribuyente en Tennessee
El Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS, por sus siglas en inglés) puede ayudar sin costo a personas que no han podido resolver un problema de impuestos con el IRS. Su página de contacto (en inglés) incluye estas oficinas locales para Tennessee, a noviembre de 2026:
| Ciudad | Teléfono |
|---|---|
| Memphis | (901) 707-3900 |
| Nashville | (615) 250-5000 |
TAS indica que un caso nuevo se abre con el Formulario 911 o por su línea gratuita, 1-877-777-4778; la oficina local es para quienes ya tienen un caso abierto con TAS y necesitan hablar con su defensor después de más de 30 días. TAS atiende problemas de impuestos federales, no deudas estatales.
Preguntas frecuentes
¿Tennessee cobra impuesto estatal sobre el salario?
No. El Departamento de Ingresos de Tennessee dice que el Hall income tax, que solo se aplicaba a intereses y dividendos, se derogó para los periodos que empiezan el 1 de enero de 2021 o después.
¿Cuánto puede durar un plan de pagos en Tennessee?
El Departamento dice que los planes deben durar de 2 a 60 meses, con un pago mensual de $50 o más sobre una deuda total de al menos $300.
¿Un plan de pagos en Tennessee significa que se presentará un gravamen?
La solicitud de acuerdo de pagos del Departamento indica que presentará gravámenes contra el contribuyente, el negocio y cualquier garante personal, según T.C.A. § 67-1-1401 y siguientes.
¿Dónde consigo ayuda gratuita con una deuda del IRS en Tennessee?
La Publicación 4134 del IRS (Rev. 1-2026) incluye el Tennessee Taxpayer Project en Oak Ridge, y el Servicio del Defensor del Contribuyente tiene oficinas locales en Memphis y Nashville.
Fuentes
- Departamento de Ingresos de Tennessee, deudas de impuestos (en inglés)
- Departamento de Ingresos de Tennessee, Hall income tax (en inglés)
- Departamento de Ingresos de Tennessee, solicitud de acuerdo de pagos (en inglés)
- Publicación 4134(SP) del IRS, lista de Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos (Rev. 1-2026)
- Servicio del Defensor del Contribuyente, contacto y oficinas locales (en inglés)