Inicio / Guías

Lista para el ofrecimiento de transacción

Por el equipo editorial de Tax Relief Answers · Fuentes verificadas el 3 de noviembre de 2026 · Cómo verificamos

La respuesta corta

Según el folleto del Formulario 656-B del IRS (rev. 4-2026, en inglés), un paquete de ofrecimiento de transacción debe incluir el Formulario 656, un Formulario 433-A (OIC) firmado para personas físicas o un 433-B (OIC) para negocios, copias de los documentos de respaldo, la cuota de solicitud de $205 y el pago inicial, salvo que usted sea una persona física que cumple las pautas de certificación de bajos ingresos. El folleto termina con una lista de verificación (Application Checklist) en la página 29 y pide incluirla con la solicitud. Esta lista sigue esa página y la lista de anexos impresa al final del Formulario 433-A (OIC), consultadas el 3 de noviembre de 2026.

Antes de llenar nada

• Revise si es elegible con la herramienta de precalificación del IRS o su cuenta en línea del IRS. El folleto aclara que el resultado de esas herramientas no significa que el ofrecimiento será aceptado.
• Todas las declaraciones requeridas presentadas, y una factura o aviso de saldo adeudado recibido (lista del folleto).
• Una copia completa de cualquier declaración presentada en las 10 semanas anteriores al envío del ofrecimiento (lista del folleto).
• Si usted duda de que deba el impuesto, el folleto remite al Formulario 656-L y dice no enviar los dos tipos de ofrecimiento al mismo tiempo.

Formularios

• Formulario 656, con todos los campos completos, una opción de pago elegida y firmado.
• Formulario 433-A (OIC) si es asalariado o propietario único, firmado.
• Formulario 433-B (OIC) si la deuda es de una corporación, sociedad o LLC, firmado.
• Un monto de ofrecimiento igual al calculado en el 433-A (OIC) o 433-B (OIC), o, si es menor, una explicación de circunstancias especiales en la Sección 3 del Formulario 656 con documentos que la respalden.
• Un paquete 656 separado para deudas del negocio y para deudas personales, cada uno con sus propias declaraciones financieras, documentos, cuota y pago inicial.

Copias de documentos de respaldo (lista del Formulario 433-A (OIC))

• El talón de pago o estado de ingresos más reciente de cada empleador.
• El estado más reciente de cada cuenta de inversión y de jubilación.
• Documentos y registros de los activos digitales que tiene ahora.
• El estado más reciente de cualquier otra fuente de ingresos, como pensiones, Seguro Social, alquileres, intereses y dividendos, órdenes de manutención o pensión alimenticia, trabajo por aplicaciones y ganancias de capital recurrentes.
• Estados bancarios personales completos de los 3 meses más recientes; si opera un negocio, los 6 estados más recientes de cada cuenta del negocio.
• Los estados más recientes de los prestamistas de hipotecas, autos y otros préstamos, con pago mensual, saldo para liquidar y saldo.
• Una lista de cuentas o pagarés por cobrar, si los hay.
• Comprobante de impuestos estatales o locales atrasados y del pago mensual, si aplica.
• Órdenes judiciales de manutención o pensión alimenticia que anote como gastos.
• Documentos de fideicomisos, si aplican.
• Un Formulario 433-B completo si usted o su cónyuge tienen interés en un negocio que no sea de propietario único.

El folleto pide enviar copias, no originales.

Representación y herencias

• Formulario 2848 si quiere que un abogado, CPA o agente inscrito lo represente, con todos los años y formularios del ofrecimiento y el año tributario actual; o Formulario 8821 si alguien solo debe recibir información.
• Carta testamentaria u otro comprobante de autoridad si actúa por un patrimonio.

Pago

• La cuota de solicitud de $205, pagada en forma electrónica por EFTPS o por su cuenta en línea del IRS, o con cheque o giro a nombre de "United States Treasury".
• El pago inicial: 20% del ofrecimiento si es de pago único, o el primer pago mensual si es de pagos periódicos.
• Si cumple las pautas de certificación de bajos ingresos, el folleto dice no enviar la cuota ni los pagos.

Envío

• Las personas físicas pueden presentar todo el ofrecimiento en línea desde su cuenta en línea del IRS; el folleto dice no enviar por correo un duplicado después.
• Los paquetes en papel van al centro del IRS de Memphis o de Brookhaven, según su estado, con la tabla de la página 29 del folleto.

La cuota, las cifras de aceptación y lo que pasa tras una decisión están en el ofrecimiento de transacción.

Preguntas frecuentes