Tax Relief AnswersGlosario de deudas con el IRS
La respuesta corta
Estas son 60 palabras de los avisos de cobro, con el término que usa el IRS en sus páginas en español y su equivalente en inglés. Las dos que más se confunden: el gravamen (lien) es un derecho legal sobre sus bienes; el embargo (levy) se los quita. Fuentes: Publicación 594 (SP), Publicación 1660 (SP), Publicación 1 (SP), Formulario 656-B (SP) e irs.gov/es, a octubre de 2026. "Término común" marca palabras sin término fijo del IRS.
¿Qué significan las palabras de un aviso del IRS?
| Término en español que usa el IRS | Término en inglés | Definición | Nuestra página |
|---|---|---|---|
| actualmente no cobrable | Currently Not Collectible (CNC) | Cobro aplazado porque pagar le impediría cubrir gastos básicos. | CNC |
| Agencia Privada de Cobros | Private collection agency | Contratista al que el IRS puede asignar su cuenta, previo aviso. | |
| agente inscrito | Enrolled agent (EA) | Profesional de impuestos con licencia del IRS. | |
| alivio de reducción por primera vez | First Time Abate (FTA) | Alivio de multas a pedido tras 3 años sin problemas; desde el verano de 2026 lo reemplaza la exención automática de la multa. | |
| Alivio del Cónyuge Inocente | Innocent spouse relief | Alivio del impuesto conjunto que debe pagar su cónyuge o excónyuge (Formulario 8857). | |
| aplazamiento automático | Automatic stay | Orden de bancarrota que detiene el cobro; el plazo de 10 años se suspende más 6 meses. | |
| audiencia equivalente | Equivalent hearing | Solicitud tardía de CDP dentro de un año. No impide el embargo; sin Tribunal Tributario. | |
| audiencia sobre el Debido Proceso de Cobro (CDP) | Collection Due Process hearing | Se pide dentro de 30 días del aviso final de embargo o de gravamen; el Tribunal Tributario puede revisarla. | Apelaciones |
| aviso CP, carta LT | Notice prefixes CP, LT | Códigos de los avisos del IRS, iguales en español: aviso CP504. | |
| Aviso de Deficiencia | Notice of deficiency | Propone más impuesto; da 90 días para acudir al Tribunal Tributario. | |
| Aviso de Gravamen por el Impuesto Federal | Notice of Federal Tax Lien (NFTL) | Registro público del gravamen; según el IRS, puede limitar su crédito. | |
| Aviso Final de Intención de Embargo y Aviso de Su Derecho a una Audiencia | Final notice of intent to levy | LT11, carta 1058, CP90 o CP297. Llega al menos 30 días antes de casi todo embargo. | |
| Carta de Derechos del Contribuyente | Taxpayer Bill of Rights | Los 10 derechos de la Publicación 1 (SP), como apelar y tener representante. | |
| Certificación de Bajos Ingresos | Low-income certification | Prueba del Formulario 656-B que exime de la cuota de $205 y del pago inicial. | |
| certificación de pasaportes | Passport certification | Aviso del IRS al Departamento de Estado sobre una deuda gravemente morosa. | |
| Clínica para Contribuyentes de Bajos Ingresos | Low Income Taxpayer Clinic (LITC) | Clínicas independientes que representan gratis o por poco costo. | Ayuda gratuita |
| compensación del reembolso | Refund offset | El IRS aplica su reembolso federal a un saldo vencido. | |
| Declaración de la Información de Cobro | Collection Information Statement | Formulario 433-A, 433-B o 433-F: sus ingresos, gastos y bienes. | |
| declaración sustituta | Substitute for return (SFR) | Declaración que prepara el IRS si usted no presenta, sin sus posibles deducciones. | |
| deuda tributaria gravemente morosa | Seriously delinquent tax debt | Más de $66,000 en 2026, con gravamen presentado y apelaciones agotadas, o con embargo emitido. | |
| dificultad económica | Economic hardship | No poder pagar gastos básicos de vida. El IRS debe liberar un embargo que la cause. | |
| duda sobre la obligación | Doubt as to liability | Ofrecimiento (Formulario 656-L) para cuando usted disputa que debe el impuesto. | |
| embargo | Levy | Incautación legal de bienes o derechos a bienes, como el salario o una cuenta bancaria. | Gravamen vs embargo |
| embargo de cuenta bancaria | Bank levy | El banco retiene los fondos 21 días y luego los envía al IRS. | Embargo bancario |
| embargo de sueldos o salarios | Wage levy | Un solo embargo que toma parte de cada cheque hasta pagar la deuda o liberarlo. | Embargo de salario |
| embargo indebido | Wrongful levy | Embargo de bienes de quien no debe el impuesto; reclamo por lo general dentro de 2 años. | |
| emplazamiento | Summons | Orden legal de reunirse con el IRS y entregar información. | |
| exoneración del gravamen | Discharge of lien | Quita el gravamen de un bien, por ejemplo para venderlo (Publicación 783). | |
| factura | Bill (notice and demand) | Cobro de un impuesto ya tasado. No pagarla crea el gravamen. | |
| fecha de vencimiento del estatuto de cobro | Collection statute expiration date (CSED) | Fin del plazo para cobrar, en general 10 años tras la tasación. | |
| Formulario 12153 (SP) | Form 12153 | Pide una audiencia CDP o equivalente. | |
| Formulario 2848 (SP), Poder Legal y Declaración del Representante | Form 2848 (power of attorney) | Permite que un abogado, CPA o agente inscrito lo represente. | |
| Formulario 9423 (solo en inglés) | Form 9423 | Pide una apelación CAP. | |
| Formulario 9465 (SP), Solicitud para un Plan de Pagos a Plazos | Form 9465 | Solicitud en papel de un plan de pagos. | |
| Fresh Start (término común) | Fresh Start | Cambios del IRS de 2011 a gravámenes, planes de pago y ofrecimientos; no es un programa aparte. | |
| Funcionario de Cobro de Impuestos | Revenue officer | Empleado de cobros del IRS que atiende casos en persona. | |
| gravamen | Lien | Derecho legal del gobierno sobre sus bienes actuales y futuros tras una factura sin pagar. | Gravamen vs embargo |
| impuestos sobre la nómina | Payroll taxes | Impuesto retenido a los empleados más la parte del Seguro Social y Medicare del empleador. | |
| incautación | Seizure | Tomar bienes como un auto o una casa para venderlos; la Publicación 594 la iguala al embargo. | |
| intereses | Interest | Se capitalizan a diario; 7% para personas físicas desde el 1 de octubre de 2026 (trimestre). | |
| liberación del gravamen | Lien release | Pone fin al gravamen, dentro de 30 días después de pagar la deuda. | |
| multa por incumplimiento con los requisitos de depósito | Failure-to-deposit penalty | Se cobra a negocios que depositan tarde impuestos de nómina y otros. | |
| multa por incumplimiento de pago | Failure-to-pay penalty | 0.5% del impuesto sin pagar por mes, hasta 25%; 0.25% durante un plan de pagos aprobado. | |
| multa por incumplimiento de presentar la declaración de impuestos | Failure-to-file penalty | 5% del impuesto sin pagar por mes o parte de mes de atraso, hasta 25%. | |
| Multa por Recuperación del Fondo Fiduciario | Trust Fund Recovery Penalty (TFRP) | Multa personal igual a los impuestos retenidos sin pagar, para responsables que no pagaron a propósito. | |
| Oficina Independiente de Apelaciones del IRS | Independent Office of Appeals | Oficina del IRS, aparte de Cobros, que decide apelaciones. | |
| Ofrecimiento de Transacción | Offer in Compromise (OIC) | Liquidar por menos del saldo; cuota de $205 más un pago inicial, salvo con certificación de bajos ingresos. | Ofrecimiento |
| plan de pagos a corto plazo | Short-term payment plan | Hasta 180 días, sin cargo administrativo; en línea si debe menos de $100,000. | |
| Plan de Pagos a Plazos | Installment agreement | Plan de pagos del IRS para pagar con el tiempo. | Plan de pagos |
| Plan de Pagos a Plazos Parcial | Partial payment installment agreement (PPIA) | Plan que no paga todo el saldo antes del fin del plazo de cobro; se revisa cada 2 años. | |
| potencial de cobro razonable | Reasonable collection potential (RCP) | Cómo mide el IRS su capacidad de pago: bienes más ingresos futuros menos gastos permitidos. | |
| Programa de Apelaciones de Cobro (CAP) | Collection Appeals Program | Apelación rápida de gravámenes, embargos, incautaciones y planes de pago. Sin revisión judicial. | Apelaciones |
| Programa de Embargo sobre Pagos Federales | Federal Payment Levy Program | Embargo continuo de por lo general hasta el 15% de pagos federales como el Seguro Social. | |
| retiro del Aviso de Gravamen | Lien withdrawal | Quita el aviso público (Formulario 12277); usted sigue debiendo el saldo. | |
| Servicio del Defensor del Contribuyente | Taxpayer Advocate Service (TAS) | Oficina gratuita e independiente del IRS para dificultades y casos estancados: 1-877-777-4778. | |
| Sistema Automatizado de Cobros (uso del Defensor del Contribuyente) | Automated Collection System (ACS) | Unidad de cobro del IRS por teléfono y correo que atiende cuentas tras los avisos automáticos. | |
| subordinación | Subordination | Permite que otro acreedor, como un prestamista hipotecario, pase delante del gravamen (Publicación 784). | |
| tasación | Assessment | Registro formal de una deuda tributaria; ahí empieza el plazo de cobro de 10 años. | |
| transcripción de la cuenta tributaria | Account transcript | Registro gratuito del IRS con impuesto tasado, pagos, multas e intereses. | |
| Tribunal Tributario de los Estados Unidos | Tax Court | Revisa determinaciones de CDP y avisos de deficiencia. |
¿Gravamen y embargo son lo mismo?
No. La página del IRS en español lo dice claramente: "Un gravamen no es un embargo." El gravamen asegura el derecho del gobierno sobre sus bienes; el embargo se los quita. Algunas páginas en español las mezclan y un aviso de gravamen parece un embargo ya hecho.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se dice levy en español?
El IRS usa "embargo". Un wage levy es un embargo de sueldos o salarios.
¿Cómo se dice lien en español?
El IRS usa "gravamen", y el registro público es el Aviso de Gravamen por el Impuesto Federal.
¿Cómo llama el IRS al Offer in Compromise?
"Ofrecimiento de transacción". Este sitio usa el mismo término en todas sus páginas.
¿Hay formularios de cobro en español?
Algunos: los Formularios 9465 (SP), 12153 (SP), 2848 (SP) y 656 (SP). El Formulario 9423 solo está en inglés.