Tax Relief AnswersMultas e intereses del IRS: cuánto crece su saldo cada mes
La respuesta corta
Si presenta tarde, el IRS cobra una multa por incumplimiento de presentar la declaración del 5% del impuesto sin pagar por cada mes o parte de un mes, hasta un 25%. Si paga tarde, la multa por incumplimiento de pago es del 0.5% al mes, también hasta un 25%, y el interés (7% anual para personas físicas en el trimestre que empieza el 1 de octubre de 2026, compuesto diariamente) corre sobre el impuesto y las multas hasta que pague. Presentar a tiempo, aunque no pueda pagar, evita la multa más grande. Fuentes: páginas del IRS sobre la multa por no presentar (actualizada el 5 de octubre de 2026), la multa por no pagar y las tasas de interés trimestrales.
¿Cuánto suma cada cargo?
| Cargo | Tasa, a octubre de 2026 | Límite o condición |
|---|---|---|
| Multa por no presentar | 5% del impuesto sin pagar por mes o parte de un mes | Hasta 25%, a los 5 meses |
| Multa mínima por no presentar | $525 para declaraciones con vencimiento después del 31 de diciembre de 2025 ($510 para 2025, $485 para 2024) | Más de 60 días de atraso; si el 100% del impuesto sin pagar es menor, se cobra esa cantidad |
| Multa por no pagar | 0.5% del impuesto sin pagar por mes o parte de un mes | Hasta 25% |
| Multa por no pagar con plan de pagos | 0.25% por mes | Personas que presentaron a tiempo y tienen un plan aprobado |
| Multa por no pagar tras un aviso de embargo | 1% por mes | Empieza 10 días después de un aviso de intención de embargo si sigue sin pagar |
| Interés para personas físicas | 7% anual, compuesto diariamente | Se fija cada trimestre; se cobra sobre impuesto, multas e intereses |
¿Qué pasa cuando las dos multas se aplican en el mismo mes?
La multa por no presentar se reduce en la multa por no pagar de ese mes. El propio IRS da el ejemplo: 4.5% por no presentar más 0.5% por no pagar, en lugar de 5%. A los 5 meses la multa por no presentar deja de crecer, pero la multa por no pagar sigue hasta llegar al 25%.
Cuánto crece un saldo: ilustración
Ilustración, no es su factura. Supuestos: impuesto que figura en una declaración, nada pagado hasta el final del período, sin plan de pagos, prórroga ni aviso de embargo. El interés es del 7% anual, la tasa para personas físicas del trimestre que empieza el 1 de octubre de 2026 (IR-2026-98, 21 de agosto de 2026), suponiendo que se mantiene; el IRS la fija cada trimestre (IRC 6621(a)(2)). Se compone diariamente (IRC 6622) solo sobre el impuesto; el interés sobre las multas sumaría más. Redondeado al dólar.
Declaración presentada a tiempo, impuesto pagado tarde. Multa por no pagar del 0.5% al mes según el IRC 6651(a)(2), más interés:
| Saldo | Meses sin pagar | Multa por no pagar | Interés | Total |
|---|---|---|---|---|
| $5,000 | 3 | $75 | $88 | $5,163 |
| $5,000 | 6 | $150 | $178 | $5,328 |
| $5,000 | 12 | $300 | $363 | $5,663 |
| $5,000 | 24 | $600 | $751 | $6,351 |
| $10,000 | 3 | $150 | $176 | $10,326 |
| $10,000 | 6 | $300 | $355 | $10,655 |
| $10,000 | 12 | $600 | $725 | $11,325 |
| $10,000 | 24 | $1,200 | $1,503 | $12,703 |
| $25,000 | 3 | $375 | $440 | $25,815 |
| $25,000 | 6 | $750 | $888 | $26,638 |
| $25,000 | 12 | $1,500 | $1,813 | $28,313 |
| $25,000 | 24 | $3,000 | $3,756 | $31,756 |
| $50,000 | 3 | $750 | $880 | $51,630 |
| $50,000 | 6 | $1,500 | $1,776 | $53,276 |
| $50,000 | 12 | $3,000 | $3,625 | $56,625 |
| $50,000 | 24 | $6,000 | $7,513 | $63,513 |
Declaración también presentada tarde, $10,000 de impuesto. La multa por no presentar es del 4.5% al mes durante 5 meses (el 5% menos el 0.5% por no pagar, IRC 6651(c)(1)) y luego se detiene en $2,250:
| Meses de atraso | Por no presentar | Por no pagar | Interés | Total |
|---|---|---|---|---|
| 3 | $1,350 | $150 | $176 | $11,676 |
| 6 | $2,250 | $300 | $355 | $12,905 |
| 12 | $2,250 | $600 | $725 | $13,575 |
| 24 | $2,250 | $1,200 | $1,503 | $14,953 |
La multa mínima de $525 no cambia estas filas. Su cuenta en línea del IRS o su aviso indica su saldo real.
Pasos que reducen cada cargo
- Presente ya, aunque no pueda pagar. Así deja de crecer la multa por no presentar, la mayor.
- Pague lo que pueda. La multa por no pagar y el interés se calculan sobre lo que queda sin pagar.
- Establezca un plan de pagos. Si presentó a tiempo, la multa por no pagar baja al 0.25% al mes durante un plan aprobado. Vea el plan de pagos del IRS.
- Pida la reducción de multas por primera vez (First Time Abate). El IRS puede quitar las multas por no presentar y no pagar, sin importar la cantidad, si presentó a tiempo el mismo tipo de declaración en los 3 años anteriores sin multas (salvo la de impuesto estimado), o con multas quitadas por causa razonable. Llame al número de su aviso o envíe el Formulario 843. Vea la reducción de multas por primera vez. Para declaraciones del año tributario 2025 en adelante, la página del IRS sobre alivio de multas administrativo explica una nueva exención automática (Automatic Exemption from Penalty): a quien tiene ese historial de 3 años no se le asignan estas multas.
- Pida alivio por causa razonable si algo fuera de su control se lo impidió. La página del IRS sobre causa razonable da ejemplos como incendios y desastres naturales, no poder obtener sus registros, la muerte o una enfermedad grave en la familia inmediata y fallas de sistemas. La falta de fondos por sí sola no basta.
¿Qué no reduce las multas ni los intereses?
El IRS no quita intereses por causa razonable ni como alivio por primera vez, pero reduce automáticamente los intereses relacionados cuando quita una multa. Una empresa pagada pide la misma reducción que usted puede pedir por teléfono o con el Formulario 843.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto es la multa del IRS por presentar tarde?
Es el 5% del impuesto sin pagar por cada mes o parte de un mes de atraso, hasta un 25%. Con más de 60 días de atraso y vencimiento después del 31 de diciembre de 2025, la mínima es de $525 o el 100% del impuesto sin pagar, lo que sea menor.
¿Cuánto es la multa del IRS por pagar tarde?
Es el 0.5% del impuesto sin pagar por mes, hasta un 25%. Baja al 0.25% con un plan de pagos aprobado si presentó a tiempo, y sube al 1% a partir de 10 días después de un aviso de intención de embargo.
¿El IRS puede quitar las multas?
Sí. Puede quitar las multas por no presentar y no pagar con la reducción por primera vez si tiene un historial limpio de 3 años, o por causa razonable, y entonces quita también los intereses relacionados.