Tax Relief AnswersLista tras un aviso de embargo del IRS: qué revisar y reunir
La respuesta corta
Después de un aviso de embargo del IRS, las fuentes del IRS apuntan a una lista corta: ubique la fecha del aviso, anote el plazo de 30 días para pedir una audiencia de debido proceso de cobro (Collection Due Process) con el Formulario 12153 si es un aviso final de intención de embargo con derecho a audiencia, reúna sus períodos tributarios y registros, y conozca los motivos por los que el IRS libera un embargo. Si se embarga una cuenta bancaria, el banco retiene los fondos 21 días antes de enviarlos. Los puntos vienen de la página del IRS sobre embargos, la Publicación 594 (rev. 1-2026, en inglés) y la Publicación 1660 (en inglés), consultadas el 3 de noviembre de 2026.
Lea el aviso
- El título del aviso. La Publicación 1660 enumera los avisos con derecho a audiencia de debido proceso, entre ellos el aviso final de intención de embargo y de su derecho a una audiencia (Final Notice of Intent to Levy and Notice of Your Right to a Hearing) y el aviso de embargo de su reembolso estatal.
- La fecha del aviso. La solicitud de audiencia debe llevar matasellos a más tardar el día 30 después de la fecha de un aviso de embargo (Publicación 1660).
- Los tipos de impuesto y períodos indicados, y el teléfono y la dirección del aviso.
- Si el embargo ya ocurrió. La Publicación 594 dice que, si se embargan bienes, llame al número del aviso de embargo, o al 800-829-1040 para personas físicas y al 800-829-4933 para negocios.
Para pedir una audiencia (Formulario 12153)
- El Formulario 12153, solicitud de audiencia de debido proceso de cobro o audiencia equivalente, o una solicitud escrita con la misma información, enviada a la dirección del aviso.
- Una copia del aviso de gravamen o de embargo.
- Cada impuesto y período del aviso que quiere incluir en la audiencia.
- Sus motivos o alternativas. La Publicación 1660 da ejemplos: un plan de pagos u ofrecimiento de transacción, el retiro, la exoneración o la subordinación del gravamen, defensas del cónyuge, el monto del impuesto si no tuvo antes oportunidad de disputarlo, y dificultad económica.
- Información financiera o declaraciones si propone una alternativa; la Publicación 1660 dice que Apelaciones puede necesitarlas.
- El Formulario 2848 si un representante actuará por usted, o el 8821 para que alguien solo reciba información.
La Publicación 1660 aclara que llamar al IRS no extiende el plazo de 30 días para la solicitud escrita. Una solicitud tardía todavía puede hacerse como audiencia equivalente dentro de un año del aviso de embargo, pero no detiene el embargo y no se puede llevar al Tribunal Tributario.
Motivos por los que el IRS debe liberar un embargo (Publicación 594)
- Usted pagó lo que debe.
- El plazo de cobro terminó antes de emitirse el embargo.
- Liberarlo le ayudará a pagar sus impuestos.
- Usted entró en un plan de pagos cuyos términos no permiten que el embargo continúe.
- El embargo le causa una dificultad económica, es decir, le impide cubrir gastos básicos y razonables de subsistencia.
- El bien vale más que lo adeudado y liberarlo no impide el cobro.
La Publicación 594 también enumera embargos emitidos indebidamente, por ejemplo sobre bienes exentos, antes del aviso requerido, durante una suspensión por bancarrota, o mientras se consideraba una solicitud de plan de pagos, un ofrecimiento de transacción o una solicitud de cónyuge inocente.
Registros que debe reunir
- Comprobante de pago, si cree que el saldo ya se pagó.
- Documentos de ingresos que no se pueden embargar. La Publicación 594 da ejemplos como beneficios de desempleo, ciertas anualidades y pensiones, ciertos pagos por discapacidad relacionada con el servicio militar, compensación laboral, cierta asistencia pública e ingresos para manutención de hijos ordenada por un tribunal.
Plazos que debe anotar
- Embargo bancario: la página del IRS dice que los fondos se retienen y después de 21 días se envían al IRS.
- Embargo de salario: continúa hasta que se paga la deuda, se hacen otros arreglos, termina el plazo de cobro o se libera el embargo, con una parte del salario exenta.
- Devolución de dinero embargado: en general se puede pedir hasta 9 meses después del embargo (Publicación 594).
Para los pasos después de un embargo bancario o de salario, vea embargo de cuenta bancaria, embargo de salario y cómo apelar el cobro del IRS.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto tiempo tengo para pedir una audiencia después de un aviso de embargo?
La Publicación 1660 dice que la solicitud debe llevar matasellos a más tardar el día 30 después de la fecha del aviso de embargo, enviada a la dirección del aviso.
¿Qué formulario sirve para pedir una audiencia de debido proceso de cobro?
El Formulario 12153, o una solicitud escrita con la misma información. Incluya una copia del aviso y anote cada período tributario.
¿Cuánto tiempo retiene el banco el dinero tras un embargo del IRS?
La página del IRS sobre embargos dice que los fondos se retienen y se envían al IRS después de 21 días.
¿Cuándo debe el IRS liberar un embargo?
La Publicación 594 enumera el pago total, un plazo de cobro vencido, un plan de pagos que no permite el embargo, dificultad económica, que liberarlo le ayude a pagar, y un bien que vale más que la deuda cuando liberarlo no impide el cobro.