Tax Relief AnswersOfrecimiento de transacción vs plan de pagos
La respuesta corta
El plan de pagos le permite pagar todo el saldo con el tiempo; el ofrecimiento de transacción (OIC, por sus siglas en inglés) le pide al IRS que acepte menos del total porque usted no puede pagarlo todo o hacerlo le causaría dificultades financieras. El IRS dice que, por lo general, no aceptará un ofrecimiento si usted puede pagar la deuda completa con un plan de pagos o con el valor neto de sus bienes. El ofrecimiento cuesta $205 de cuota de solicitud más un primer pago, salvo que cumpla los requisitos de bajos ingresos; el plan a corto plazo no tiene cargo de apertura y el de largo plazo cuesta de $29 a $178, según datos de noviembre de 2026. Fuentes: IRS, Ofrecimiento de transacción y IRS, Planes de pagos.
¿Cómo se comparan el ofrecimiento de transacción y el plan de pagos?
| Pregunta | Plan de pagos | Ofrecimiento de transacción |
|---|---|---|
| Qué paga | Todo el saldo, más multas e intereses hasta liquidarlo | Una cantidad que el IRS acepta, menor que el saldo total |
| Qué revisa el IRS | En un plan simple, por lo general no se pide un estado financiero (instrucciones del Formulario 9465) | Sus ingresos, sus gastos y el valor neto de sus bienes |
| Requisitos básicos | Las personas pueden solicitar en línea un plan a largo plazo si deben $50,000 o menos y presentaron todas las declaraciones, o uno a corto plazo si deben menos de $100,000 | Todas las declaraciones presentadas, los pagos estimados al día, no estar en una bancarrota abierta y, si es empleador, los depósitos federales al día |
| Costo de solicitud | Corto plazo: $0. Largo plazo: de $29 a $178, según el débito directo y cómo lo solicite; reducido o sin cargo para contribuyentes de bajos ingresos | $205 de cuota más un primer pago (el 20% del ofrecimiento si es de pago único), salvo que cumpla los requisitos de bajos ingresos |
| Cobro mientras se revisa | Por lo general, el IRS no puede embargar mientras la solicitud está pendiente | El IRS suspende la mayoría de las acciones de cobro |
| El plazo de 10 años para cobrar | Se suspende mientras la solicitud está pendiente y 30 días más tras un rechazo o una propuesta de cancelación | Se suspende mientras se revisa el ofrecimiento, 30 días más tras un rechazo y durante una apelación |
| Gravamen federal | Por lo general no se presenta un aviso de gravamen con un plan simple, aunque puede ocurrir en ciertos casos | El IRS puede presentar un aviso de gravamen y no lo libera hasta que el ofrecimiento esté pagado por completo |
| Si se rechaza | Puede apelar un plan rechazado o cancelado | No se devuelve la cuota de $205, los pagos se aplican a su saldo y puede apelar ante la Oficina Independiente de Apelaciones del IRS |
Las reglas del plazo de cobro están en la página del IRS Plazo que tiene el IRS para cobrar, y la nota sobre el gravamen en las instrucciones del Formulario 9465 (en inglés).
¿Qué otras diferencias hay?
- Multas. Si presentó a tiempo como persona física y tiene un plan aprobado, la multa por no pagar baja al 0.25% al mes durante el plan, según la página del IRS sobre la multa por incumplimiento de pago. Los intereses siguen corriendo hasta pagar el saldo.
- Tiempo de decisión. El IRS dice que el ofrecimiento se acepta automáticamente si no lo acepta ni lo rechaza dentro de dos años desde que lo recibe, sin contar el tiempo de una apelación.
- Pagos durante la revisión. Mientras el ofrecimiento está pendiente, usted sigue haciendo los pagos del ofrecimiento, pero no necesita seguir pagando un plan existente por el mismo saldo.
- Registro público. Parte de la información de un ofrecimiento aceptado queda en un archivo de inspección pública.
- Bajos ingresos. Las personas que cumplen los requisitos de bajos ingresos no pagan la cuota del ofrecimiento ni hacen pagos durante la revisión; en un plan a largo plazo, el cargo se elimina con débito directo, o es de $43 y puede reembolsarse.
¿Cuándo suele aplicar cada uno?
El plan de pagos suele aplicar cuando el saldo, con multas e intereses, puede pagarse por completo dentro del tiempo que le queda al IRS para cobrar. El ofrecimiento de transacción suele aplicar cuando el propio cálculo del IRS de ingresos, gastos y valor neto de bienes muestra que no se puede cobrar el total. El IRS pide explorar otras opciones de pago antes de solicitarlo, y su herramienta de precalificación (en inglés) da una revisión preliminar. Una tercera vía, el acuerdo de pago parcial, queda entre las dos. Más sobre cada una: plan de pagos del IRS y ofrecimiento de transacción.
Preguntas frecuentes
¿El ofrecimiento de transacción sale más barato que un plan de pagos?
Puede significar pagar menos en total, pero cuesta más solicitarlo: $205 más un primer pago, frente a $0 a $178 por un plan de pagos, según datos de noviembre de 2026. Las personas de bajos ingresos pueden quedar exentas de la cuota y del primer pago.
¿Puedo tener un plan de pagos y un ofrecimiento al mismo tiempo?
Puede solicitar un ofrecimiento mientras tiene un plan; el IRS dice que no necesita seguir pagando un plan existente por el mismo saldo mientras el ofrecimiento está pendiente, pero sí debe hacer los pagos del ofrecimiento.
¿El IRS acepta un ofrecimiento si puedo pagar con un plan?
El IRS dice que, por lo general, no acepta un ofrecimiento si usted puede pagar todo con un plan de pagos o con el valor neto de sus bienes.
¿Alguna de las dos detiene los embargos?
Por lo general sí mientras están pendientes: el IRS no puede embargar mientras una solicitud de plan está pendiente, y suspende la mayoría del cobro mientras procesa un ofrecimiento.
¿Cuál me conviene más?
Depende de los hechos de su caso; un profesional acreditado (agente inscrito, contador público autorizado o abogado) o el Servicio del Defensor del Contribuyente puede revisar el suyo.